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5月9日，深交所披露監(jiān)管信息顯示，當(dāng)日深交所向桂林旅游發(fā)出年報問詢函。年報顯示，桂林旅游2022年、2021年和2020年分別實現(xiàn)營業(yè)收入12943.00萬元、23874.07萬元、25502.75萬元，持續(xù)三年下降。歸屬于上市公司股東的凈利潤分別為-28191.68萬元、-21269.18萬元、-26645.49萬元，連續(xù)三年虧損。經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為-9835.46萬元、-3113.18萬元、-4446.33萬元，連續(xù)三年為負(fù)值。
深交所在問詢函中指出，公司收入構(gòu)成中，客運服務(wù)業(yè)務(wù)收入同比下降16.46%，公司整體業(yè)務(wù)收入下降45.79%，旅游汽車公司共接待游客人次同比下降49.78%。對此， 深交所要求公司詳細(xì)說明客運服務(wù)收入的具體構(gòu)成及金額，解釋客運服務(wù)收入降幅遠(yuǎn)低于整體降幅以及旅游汽車公司共接待游客人次降幅的原因。公司2022年毛利率為-74.61%，較去年大幅減少68.03%。深交所要求公司解釋毛利率大幅下降的原因及合理性，并列示同行業(yè)可比公司毛利率變動情況，說明是否與同行業(yè)變動情況一致。此外，深交所還要求公司核查是否存在營業(yè)收入扣除不充分、不完整的情況等問題。
年報顯示，公司貨幣資金余額為3874.58萬元，較年初下降44.12%；短期借款余額為9823.30萬元，較年初上升257.10%；流動比率僅為0.30，且經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額連續(xù)三年為負(fù)。對此，深交所要求公司說明是否存在流動性風(fēng)險及擬采取的應(yīng)對措施，說明公司持續(xù)經(jīng)營能力是否發(fā)生重大改變，是否具有不確定性。公司2022年應(yīng)收賬款余額為6959.18萬元，計提壞賬比例為16.84%，深交所要求說明本年度壞賬計提比例的確認(rèn)過程，以及確認(rèn)依據(jù)是否合理。
對于公司控股股東桂林旅游投資集團有限公司1265.68萬元的應(yīng)收款，深交所要求公司說明形成原因，是否具有商業(yè)實質(zhì)，賬齡結(jié)構(gòu)，計提壞賬比例的合理性，應(yīng)收賬款逾期的原因以及是否形成了控股股東對公司的資金占用；說明預(yù)付控股股東桂林旅游投資集團有限公司650.70萬元，占預(yù)付賬款91.80%的形成過程，尚未結(jié)算的原因，是否形成了控股股東對公司的資金占用。
此外，深交所還要求桂林旅游對固定資產(chǎn)計提減值、部分在建工程項目項目計提減值及本年度利息資本化金額為零、部分項目完工并轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的實際金額與預(yù)算金額偏差較大、部分投資項目列入其他非流動資產(chǎn)科目核算、未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)等情況進行說明。
